Hỏi: Công ty thực hiện dự án đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng để cho thuê có thu tiền ứng trước của khách hàng theo tiến độ, thì thời điểm xác định doanh thu từ hoạt động cho thuê lại cơ sở hạ tầng được xác định như thế nào?

Hỏi: Công ty cổ phần Scalls hỏi, công ty trong nước hoạt động sản xuất sản phẩm phần mềm, mức vốn dưới 15 tỷ đồng. Để được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), công ty có phải cấp giấy chứng nhận đầu tư không?

Hỏi: Công ty TNHH Emergent Cold Việt Nam có khoản thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nộp thừa tại Cục Thuế tỉnh Bắc Ninh, công ty không thuộc trường hợp phải kê khai nộp thuế TNDN tại Bắc Ninh, vậy đề nghị cơ quan thuế hướng dẫn công ty xử lý khoản tiền thừa trên.

Hỏi: Doanh nghiệp (DN) của chúng tôi đầu tư 50% vốn vào một DN khác. Chúng tôi thuộc vào trường hợp giao dịch liên kết, vậy chúng tôi sẽ phải kê khai hồ sơ như thế nào. Mức khống chế chi phí lãi vay ra sao?

Hỏi: Tổng giám đốc của công ty là người nước ngoài, ký hợp đồng lao động với công ty tại Việt Nam, hưởng lương tại Công ty Lintce5ec Việt Nam. Tuy nhiên, ngoài tiền lương nhận tại Việt Nam, cá nhân còn nhận được khoản tiền trả tiền học phí cho con do Công ty Lintec tại Nhật chi trả. Vậy khoản học phí nhận được từ công ty mẹ bên Nhật có phải tổng hợp để tính thuế thu nhập cá nhân cho tổng giám đốc không?

Trường hợp công ty vay ngân hàng để đầu tư dự án hạ tầng, phần lãi vay được vốn hóa vào giá trị đầu tư dự án. Về vấn đề này đã được Cục Thuế tỉnh Bắc Ninh trả lời tại Công văn số 1887/CTBNI-TTHT ngày 29/6/2021 về việc chi phí lãi vay của doanh nghiệp có giao dịch liên kết (đã đăng tải trên website: bacninh.gdt.gov.vn), đề nghị công ty nghiên cứu thực hiện.

Trường hợp khi đơn vị đã thực hiện thanh toán cho công ty mẹ (không phân biệt đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng hay chưa) mà cơ quan thuế kiểm tra đơn vị không xuất trình được chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định, thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào và không được tính vào chi phí được trừ.

Trường hợp Công ty có cung cấp dịch vụ tư vấn áp dụng Hệ thống theo các tiêu chuẩn VietGap, ISO 9001: 45001, nếu các dịch vụ trên được xác định là dịch vụ khoa học công nghệ thì được áp dụng thuế suất thuế GTGT là 5%.

Hỏi: Công ty TNHH SOLPINE thuộc trường hợp được gia hạn tiền thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo Nghị định 52/2021/NĐ-CP, tuy nhiên sau thời hạn nộp tờ khai thuế quý, công ty đã nộp hồ sơ đề nghị gia hạn nhưng vẫn nhận được thông báo tiền phạt và tiền chậm nộp? Xin hỏi thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) năm 2021?

Hỏi: Hiện tại, Công ty TNHH Hyeng Vina thực hiện dịch vụ bóc tách, kiểm tra, đóng gói hàng hóa có ký hợp đồng dịch vụ trực tiếp với công ty nước ngoài. Chúng tôi chỉ làm dịch vụ kiểm tra, không phải là bên đứng ra nhập khẩu hàng hóa. Quy trình thực hiện: Chúng tôi nhận hàng tại Việt Nam theo chỉ định của công ty nước ngoài để thực hiện dịch vụ và trả lại hàng theo chỉ định của công ty nước ngoài dưới 2 hình thức: 1. Trả lại hàng cho 1 công ty nội địa; 2. Trả lại hàng cho 1 doanh nghiệp chế xuất. Như vậy, chúng tôi có được áp dụng mức thuế suất 0% cho cả 2 trường hợp trên không? Ngoài ra, số tiền chúng tôi nhận được từ công ty nước ngoài có phải kê khai và nộp thuế nhà thầu hay không?

Tổ chức xuất nhập khẩu nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thuế nhận nhập khẩu hàng hóa ủy thác cho các cơ sở khác, khi trả hàng cơ sở nhận ủy thác lập chứng từ theo quy định tại Khoản 2 Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính.